機密文件 · 創始合作夥伴參考
三位創辦人，Y1 從 8 月正式運營（5/12 年）。Y2 起系統性引進 SaaS 釋出的顧問人才，並購入伺服器級 AI 運算主機（NT$80萬，3年攤銷）。每位 AM 承接 6–8 個帳戶，AI 工程師支援 10–12 個部署。Y3 完整交付團隊，規模化收單。
三年關鍵指標
單位：新台幣萬元（NT$ 萬）· 以下數字均以萬為單位
團隊建立時程
SaaS 市場釋出人才為主要招募來源前 SaaS 客戶成功（CSM）、解決方案顧問、PM 市場供給充足，薪資期望合理（NT$100–120萬/年）。每位 AM 到職後一個季度內可獨立承接帳戶，無需長期培訓。
交付容量與客戶承接能力
三位三位創辦人各承接 4 個帳戶（合計 12）；每位 AM 承接 6–8 個；每位 AI 工程師支援 10–12 個部署。容量利用率超過 85% 即觸發下一輪招募。
年度收入結構
Y2 起訂閱費與升級顧問費快速拉升，形成穩定的經常性收入基礎，降低對新客一次性收入的依賴。
年度收入拆解（NT$ 萬）
損益表
NT$ 萬Y1 從 2026 年 8 月 1 日起正式運營（按比例計算 5/12 年）。Y2 人力擴張帶動收入加速，Y3 達成規模化淨利目標。
客戶累積與業務流分解
核心假設
免責說明
¹ 本文件僅供 Locus AI 創始合作夥伴內部參考，不構成任何投資要約或財務建議。
² SaaS 顧問人才薪資假設反映 2025–2026 年市場行情：AM NT$100–120萬/年；AI 工程師 NT$130–150萬/年。
³ 毛利率：業務流一 60%（外包交付）、業務流二 80%（雲端+API）、業務流三 82%（顧問工時）。
⁴ 收支持平點：約 6–8 個活躍客戶。50% 稅前淨利率目標於 25–30 個活躍客戶時實現。
⁵ 所得稅 20%，虧損年度不課稅。轉介費 12% 計入銷售費用。
Locus AI · 機密 · 2026